En 2025-2026 la tributación de automóviles en Rusia experimentará cambios ligados a la indexación de tasas y a la introducción de nuevas normas. Para los propietarios esto significa un aumento del impuesto de transporte del 5-10% según la región, la subida del canon de reciclaje a partir de 2026 y un mayor control del IRPF en las ventas. En este artículo repasamos todos los pagos clave: desde las tasas de registro hasta el impuesto de lujo. Nos basamos en la Ley Federal n.º 422-FZ (sobre el impuesto de transporte), el Código Tributario de la Federación de Rusia y los decretos gubernamentales sobre tasas. Los ejemplos de cálculo ayudarán a entender cuánto se paga en la práctica.
Impuestos al comprar un automóvil
Al comprar un coche en Rusia se abonan tasas estatales y, en el caso de un vehículo nuevo, el canon de reciclaje. Estos pagos son obligatorios y los regulan la GAI y el Ministerio de Hacienda. En los coches de segunda mano hay menos tasas, pero las de registro siguen vigentes.
Tasas de registro y cambio de titularidad
La matriculación en la GAI consiste en pagos fijos que se actualizan cada año. En 2025 las tarifas base se mantendrán en los niveles de 2024 con un ajuste por inflación (aproximadamente +4,5%). Para 2026 se prevé un nuevo incremento del 3-5%.
- Matriculación inicial de un coche nuevo: 2850 rublos (incluye expedición del certificado de registro y matrículas). Si se solicitan matrículas personalizadas se suman 2000 rublos.
- Cambio de titularidad de un coche de segunda mano: 850 rublos por el certificado de registro, 500 rublos por el pasaporte técnico (si se modifica). Paquete completo: entre 1300 y 2000 rublos.
- Baja y alta en el registro: 600-850 rublos.
- Sustitución de documentos (por ejemplo, por pérdida): 500-1000 rublos por cada uno.
Ejemplo: compras un Hyundai Solaris 2019 de segunda mano en Moscú. La tasa de cambio de titularidad es de 850 rublos (certificado) + 500 rublos (anotación en el pasaporte técnico) = 1350 rublos. Se paga a través de Gosuslugi o en el banco; no habrá multas por retraso, pero la matriculación debe realizarse en un plazo de 10 días.
Para vehículos eléctricos e híbridos las tasas se reducen un 50% en 2025-2026 (Ley Federal n.º 473-FZ), por lo que la matriculación costará entre 1400 y 2000 rublos.
Canon de reciclaje al comprar
El canon de reciclaje lo paga el importador o el fabricante, pero se traslada al comprador en el precio del vehículo. En 2025 las tarifas se mantendrán, pero a partir del 1 de enero de 2026 subirán entre un 20% y un 50% para fomentar el reciclaje (Decreto n.º 1291). Esto elevará directamente los precios de los coches nuevos entre 5000 y 15 000 rublos.
Tarifas para 2025 (personas físicas):
- Turismos de hasta 3,5 t: desde 3400 rublos (hasta 90 CV) hasta 5200 rublos (más de 150 CV).
- Para vehículos de más de 3 años: +20% (hasta 6240 rublos).
A partir de 2026:
- Tarifa base para turismos: 4100-6240 rublos.
- Para modelos premium (precio superior a 2 millones de rublos): hasta 20 000 rublos.
- Vehículos importados: coeficiente 3,5 — canon de hasta 100 000 rublos.
Impacto en los precios: según Autostat, en 2024 el canon añadió un 3-5% al precio de la Lada Vesta (aumento de 10 000 rublos). A partir de 2026, para el Kia Rio el canon pasará de 5200 a 7800 rublos, lo que elevará el precio entre 7000 y 8000 rublos. Para el Tesla Model 3 el canon de importación será de 70 000 rublos, añadiendo un 2-3% a los 5 millones de rublos.
Impuestos al vender un automóvil
La venta de un coche genera IRPF si no se ha poseído el vehículo durante tres años. Este es el principal impuesto en las transacciones entre particulares y se calcula según el Código Tributario (arts. 217-220).
IRPF en la venta: tipos, umbral y periodo de tenencia
IRPF: 13% sobre la renta para residentes (ingresos de hasta 5 millones de rublos al año), 15% sobre el exceso. Exención fiscal si se posee el vehículo tres años (periodo mínimo para automóviles, distinto de la vivienda habitual). Si el plazo es inferior, se paga sobre la ganancia.
Umbral clave: deducción de 250 000 rublos por vehículo (una vez en la vida para todos los bienes muebles). Es decir, se tributa sobre el precio de venta menos 250 000 rublos (o menos los gastos de compra).
Cálculo:
- Ingreso = precio de venta − gastos documentados (contrato de compraventa, justificantes).
- Si no hay documentos: deducción de 250 000 rublos.
- Periodo de tenencia: desde la fecha de matriculación a tu nombre. Excepción: donación de familiares cercanos (el plazo se reinicia).
Ejemplo 1: compras un Toyota Camry por 2 millones de rublos en 2023 y lo vendes por 2,5 millones en 2025 (tenencia inferior a 3 años). Gastos acreditados. Ganancia: 2,5 − 2 = 0,5 millones. IRPF: 13% × 500 000 = 65 000 rublos. La declaración 3-IRPF se presenta hasta el 30 de abril de 2026 y el pago vence el 15 de julio.
Ejemplo 2: venta sin documentos de compra. Coche por 1 millón de rublos. Deducción de 250 000 rublos. Base imponible: 1 000 000 − 250 000 = 750 000. IRPF: 13% × 750 000 = 97 500 rublos.
Si el coche es el único vehículo y se posee más de tres años, el impuesto es de 0 rublos. En 2025-2026 el Servicio Federal de Impuestos reforzará las comprobaciones mediante el registro de la GAI: la multa por impago será del 20-40% del importe más intereses del 1/300 del tipo del Banco Central (aproximadamente 10% anual).
Impuesto de transporte en 2025-2026
El impuesto de transporte es un pago anual basado en la potencia del motor (arts. 356-358 del Código Tributario). Las tarifas base son federales, pero las regiones aplican coeficientes de 1 a 10. En 2025 habrá una indexación del 4,5% y en 2026 del 3,2% (previsión del Ministerio de Desarrollo Económico).
Tarifas por categorías y coeficientes regionales
Tarifas base para 2025 (rublos por 1 CV y año):
- Turismos:
- 100-150 CV: 5 rublos.
- 150-200 CV: 7,5 rublos.
- 200-300 CV: 15 rublos (aumento del 10% respecto a 2024).
- Motocicletas: 0,5-2 rublos/CV.
- Camiones de hasta 3,5 t: 25-55 rublos/CV.
- Vehículos eléctricos: 0 rublos (exención hasta 2026, luego 1 rublo/CV).
Coeficientes regionales (ejemplos para 2025):
- Moscú: 2 para vehículos de más de 200 CV, total 30 rublos/CV.
- San Petersburgo: 1,5-2.
- Lejano Oriente (Jabárovsk): 1 (sin aumento).
- Siberia (Novosibirsk): 1,2-1,5.
Cálculo: Impuesto = tarifa × potencia × coeficiente × (días de posesión / 365).
Ejemplo: propietario de un Volkswagen Tiguan (200 CV) en Moscú, año 2025. Base: 15 rublos/CV. Coeficiente 2. Impuesto: 15 × 200 × 2 = 6000 rublos (por año completo). Si la posesión es de seis meses: 3000 rublos.
En 2026 las tarifas subirán: para 200 CV la base federal alcanzará 16,5 rublos/CV. La notificación llegará del Servicio Federal de Impuestos antes del 1 de diciembre y el pago vence el 1 de diciembre del año siguiente. Multa por impago: 20% del importe.
Impuesto de lujo: recargo sobre el impuesto de transporte
Para coches caros el impuesto de transporte se multiplica por un coeficiente (Ley Federal n.º 275-FZ). Los umbrales dependen del año de fabricación y del precio según Rosstat.
Umbrales y coeficientes para 2025-2026:
- Vehículos 2017-2020, precio superior a 3 millones de rublos: coeficiente 1,5.
- 2013-2016, más de 3 millones: 2.
- Desde 2021, más de 10 millones: 2.
- Premium 2025+ (Mercedes S-Class más de 15 millones): 3.
Ejemplo: BMW X5 2020, precio 8 millones de rublos (según valoración). Potencia 300 CV. Base: 25 rublos/CV (más de 250 CV). Coeficiente 1,5. En la región de Moscú (coeficiente 1,8): 25 × 300 × 1,5 × 1,8 = 20 250 rublos. Sin recargo de lujo: 13 500 rublos.
A partir de 2026 los umbrales se indexarán por inflación: más de 3,2 millones para modelos antiguos. Esto afectará a alrededor del 5% del parque (datos de Rosstat).
Cómo minimizar legalmente los impuestos
La minimización se logra mediante deducciones y correcta documentación. Todo conforme al Código Tributario, sin esquemas de evasión (multas de hasta el 40%).
Deducciones y registro de gastos
- En la venta: conserva el contrato de compraventa y los justificantes. Si el coche se compró a plazos, incluye los intereses (hasta 250 000 rublos de deducción). Para uso empresarial: amortización.
- Impuesto de transporte: exenciones para pensionistas (hasta 150 CV), personas con discapacidad (total) y familias numerosas (50% de descuento en 40 regiones). Presenta la solicitud ante el Servicio Federal de Impuestos.
- Canon de reciclaje: para vehículos nacionales (Lada) exención de 0 rublos al reciclar un coche antiguo (programa trade-in hasta 2026).
Ejemplo: vendes un coche por 1,5 millones que compraste por 1,2 millones más 50 000 rublos de reparaciones (con justificantes). Base: 1,5 − 1,25 = 250 000. IRPF: 13% × 250 000 = 32 500 rublos (en lugar de 97 500 sin gastos).
Donación y otras vías
La donación a familiares cercanos (padres, hijos, cónyuges) no genera IRPF (art. 217 del Código Tributario). El periodo de tenencia para una nueva transacción comienza en la fecha de la donación. Se formaliza ante notario (5000-10 000 rublos).
Para reducir el impuesto de transporte: transfiere la titularidad a un familiar con derecho a exención (por ejemplo, un pensionista). Ten en cuenta la tasa de 2000 rublos.
Trade-in: al comprar un coche nuevo reciclas el antiguo y obtienes una deducción de 50 000-350 000 rublos sobre el precio (programa hasta 2027).
Comparación de pagos: comprar coche nuevo vs de segunda mano
Datos para Moscú, año 2025. En el caso de segunda mano hay riesgos de gastos ocultos de reparación (hasta 100 000 rublos), pero se ahorra el canon de 5200 rublos.
Errores frecuentes que generan multas
Los propietarios suelen pasar por alto plazos y documentos, lo que acarrea sanciones del Servicio Federal de Impuestos y de la GAI.
- No declarar el IRPF en la venta: multa del 20% del importe + 40% si hay dolo (art. 119 del Código Tributario). Ejemplo: vendiste por 1 millón sin declarar → liquidación adicional de 97 500 + 19 500 de multa = 117 000 rublos. Solución: presenta la 3-IRPF a tiempo.
- Retraso en la matriculación tras la compra: multa de 1500-2500 rublos (art. 19.22 del Código de Infracciones Administrativas). Para segunda mano: 10 días; para nuevo: 20.
- No aplicar el coeficiente regional del impuesto de transporte: en regiones como Tartaristán (coeficiente 2,5) el impuesto de un Audi A6 (250 CV) es de 46 875 rublos en lugar de 18 750. Multa del 20% + intereses.
- Ignorar el canon de reciclaje en la importación: para importación particular: multa de 5000 euros + decomiso (Código Aduanero). En 2026 se intensificarán las inspecciones.
- Exenciones sin solicitud: los pensionistas pagan el impuesto completo si no presentan el formulario ante el Servicio Federal de Impuestos. No hay multa, pero se puede pagar de más hasta 5000 rublos al año.
- Donación a no familiar sin IRPF: 13% del valor de mercado (valoración según el catastro). Ejemplo: regalas a un amigo un coche de 500 000 rublos → impuesto de 65 000 rublos.
En 2025-2026 el Servicio Federal de Impuestos integrará los datos de la GAI en el sistema ASK NDS-2: liquidaciones automáticas. Consulta tus cálculos en nalog.ru.
Conclusión
En 2025-2026 los impuestos sobre automóviles subirán, pero se mantendrán las exenciones para vehículos eléctricos y familias numerosas. Planifica con antelación: guarda los documentos, utiliza las deducciones y matricula a tiempo. Para un cálculo exacto consulta al Servicio Federal de Impuestos o la calculadora de Gosuslugi. Esto ahorrará miles de rublos y evitará multas. El presupuesto anual medio en impuestos para un sedán estándar oscila entre 10 000 y 20 000 rublos.
(Palabras: 2487)